ประเทศใดบ้างที่ให้การยกเว้นภาษีสำหรับนักลงทุนคริปโตในปี 2026?

การเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลเป็นเรื่องของการตัดสินใจทางการเมือง ดังนั้นจึงมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ และแม้ว่าความรู้สึกทั่วไปอาจเป็นว่ารายชื่อสวรรค์ภาษีคริปโตกำลังหดตัว แต่เหตุผลทางเศรษฐกิจ แม้ว่าจะไม่ค่อยพบเห็นอีกต่อไปแล้ว ก็ยังคงมีอิทธิพลในเมืองหลวงบางแห่งในยุโรปและที่อื่นๆ

ก่อนถึงวันส่งท้ายปีเก่า เมื่อถึงเวลาที่เหมาะสมสำหรับการตัดสินใจที่ถูกต้อง เจ้าของเหรียญทั่วทวีปเก่าเตรียมพร้อมสำหรับสิ่งที่มักดูเหมือนหลีกเลี่ยงไม่ได้ – การเก็บภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพิจารณาถึงการบังคับใช้กฎระเบียบใหม่ของสหภาพยุโรปสำหรับตลาดที่มีผลกระทบต่อพื้นที่นี้ด้วย

ฤดูกาลยื่นภาษีครั้งต่อไปกำลังจะเริ่มขึ้นในหลายประเทศในเร็วๆ นี้ และในขณะที่ผู้ชื่นชอบคริปโตส่วนใหญ่จะต้องจ่ายส่วนหนึ่งของความมั่งคั่งของพวกเขา แต่บางคนจะไม่ต้องจ่าย

สถานการณ์หลังยังคงถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ในเขตอำนาจศาลบางแห่ง เนื่องจากประเทศหลายประเทศในยุโรปและทั่วโลกตรงตามประโยชน์ของการมี Bitcoin ในระบบของพวกเขาโดยไม่เก็บภาษีมากเกินไป

ก่อนอื่นเลย – คริปโตถูกเก็บภาษีอย่างไร?

การเก็บภาษีคริปโตขึ้นอยู่กับวิธีการปฏิบัติต่อมัน แม้ว่ามันไม่น่าจะได้รับการยอมรับว่าเป็นเงินหรือสกุลเงิน แต่มักได้รับการยอมรับว่าเป็นสินทรัพย์ทุนหรือทรัพย์สิน บางครั้งใช้สำหรับการชำระเงินและค่าตอบแทน

สำหรับบุคคล มีภาษีหลักสองประเภท – ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีกำไรจากทุน เงินเดือน รางวัลจากการ staking และ mining รวมถึงดอกเบี้ยที่ได้รับมักอยู่ภายใต้ประเภทแรก

การขายเหรียญเป็นเงินเฟียต และการแลกเปลี่ยนคริปโตในบางกรณี อยู่ในหมวดที่สอง สิ่งเดียวกันนี้ใช้กับการซื้อที่ทำด้วยสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งเกี่ยวข้องกับการแปลงสภาพที่อาจมีกำไร

รายได้และกำไรจากคริปโตที่ถือว่าเป็นผลมาจากกิจกรรมทางธุรกิจมักถูกเก็บภาษีในลักษณะดังกล่าว บริษัทจ่ายภาษีนิติบุคคลและเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีการขาย

การพำนักถาวร และแม้แต่สัญชาติ เป็นเงื่อนไขสำคัญในการใช้ประโยชน์จากระบบภาษีที่เอื้ออำนวย ซึ่งหมายถึงการใช้เวลาหลายวันในประเทศต่อปี โดยทั่วไปประมาณ 180 วัน

ระยะเวลาการถือครองก็มีความสำคัญเช่นกัน เนื่องจากรัฐบาลที่เป็นมิตรกับคริปโตหลายแห่งยกเว้นการลงทุนระยะยาวจากการเก็บภาษี ในขณะที่มีเพียงไม่กี่แห่งที่ให้ผลประโยชน์โดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาความเป็นเจ้าของ

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ชาวยุโรปจะเผชิญกับข้อกำหนดการรายงานภาษีใหม่ภายใต้คำสั่งว่าด้วยความร่วมมือทางการบริหาร (DAC8) ของสหภาพยุโรป นอกเหนือจากกฎเกณฑ์ที่แนะนำมาแล้วด้วยกฎหมายตลาดสินทรัพย์คริปโต (MiCA) ตามที่ Cryptopolitan รายงาน

ภายใต้กฎระเบียบ ผู้ให้บริการคริปโตเช่นตลาดแลกเปลี่ยนและโบรกเกอร์จะต้องรายงานข้อมูลผู้ใช้และธุรกรรมให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษี ซึ่งจะช่วยปรับปรุงการแบ่งปันข้อมูลระหว่างรัฐบาล บริษัทมีเวลาจนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 เพื่อปฏิบัติตาม

ประเทศในยุโรปไม่กี่ประเทศยังคงเสนอการยกเว้นภาษีคริปโต

เยอรมนีอาจเป็นตัวอย่างที่รู้จักกันดีที่สุดในยุโรปของกฎการถือครอง นักลงทุนในสหพันธ์สาธารณรัฐไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรของพวกเขาจากการซื้อขายสินทรัพย์ดิจิทัลหากถูกขายอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากการซื้อ กำไรจากทุนต่ำกว่า €1,000 จากการขายเหรียญระยะสั้นก็ได้รับการยกเว้นด้วย

แม้จะมีความพยายามหลายครั้งจากกลุ่มการเมืองบางกลุ่มในการยกเลิกผลประโยชน์ โดยเมื่อเร็วๆ นี้โดยพรรคสีเขียวและฝ่ายซ้าย มันยังคงมีผลอยู่

อย่างไรก็ตาม รายได้ที่เกี่ยวข้องกับคริปโต รวมถึงจากรางวัล staking และ mining ถูกเก็บภาษี และอัตราอาจถึง 45% ตามมาตราส่วนก้าวหน้าของเยอรมนี ขึ้นอยู่กับรายได้รวมต่อปี

โปรตุเกสเป็นอีกหนึ่งรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปที่งดเว้นจากการเก็บภาษีการลงทุนในคริปโตที่มีอายุหนึ่งปี เคยเป็นหนึ่งในสถานที่ที่เป็นมิตรกับภาษีที่สุดในสหภาพ แต่ในปี 2023 ลิสบอนเก็บภาษีแบบคงที่ 28% จากกำไรจากสินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่า 365 วัน กำไรจากสินทรัพย์ที่เก็บไว้นานกว่านั้นยังคงได้รับการยกเว้น

ในเวลาเดียวกัน รายได้ที่เชื่อมโยงกับสกุลเงินดิจิทัลถูกเก็บภาษี ระหว่าง 14.5% และ 53% ในกรณีของเงินเดือนที่จ่ายเป็นเหรียญดิจิทัล รวมถึงรายได้จาก mining หรือการซื้อขายอาชีพ รายได้เชิงรับ รวมถึงรางวัล staking และดอกเบี้ยจากการให้กู้ยืม ถูกเก็บภาษีที่ 28%

มอลตา ซึ่งดึงดูดธุรกิจบล็อกเชนจำนวนมากในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ไม่เก็บภาษีการลงทุนคริปโตระยะยาวเช่นกัน อย่างไรก็ตาม ธุรกรรมที่บ่อยครั้งถือว่าเป็นการซื้อขาย และกำไรจากการดังกล่าวถูกมองว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจ เก็บภาษีแบบก้าวหน้าสูงสุดถึง 35%

ดินแดนของอังกฤษที่เป็นมิตรกับคริปโต Gibraltar ซึ่งไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสหภาพยุโรป ไม่เก็บภาษีกำไรจากการถือครอง การขาย หรือการซื้อขายสินทรัพย์คริปโต เว้นแต่เมื่อพวกเขาเป็นกิจกรรมทางธุรกิจ ในกรณีนี้ภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคลจะนำมาใช้

เคลื่อนไปทางตะวันออก สโลวีเนียที่มีประวัติเป็นมิตรกับคริปโตจะเก็บภาษีกำไรจากทุน 25% จากกำไรที่ทำได้เมื่อขายหรือใช้จ่ายคริปโตในวันที่ 1 มกราคม ประเทศเล็กๆ นี้กำลังสูญเสียมงกุฎสวรรค์ภาษีคริปโตอย่างชัดเจนท่ามกลางการปฏิรูปที่ขับเคลื่อนโดยการดำเนินการตามกฎหมายสหภาพยุโรป

ภาษีใหม่จากกำไรจากการจำหน่ายเหรียญ ที่กำหนดไว้ที่อัตราคงที่ 8% จะกระทบนักลงทุนคริปโตในไซปรัส เช่นกัน ในวันแรกของปีใหม่ จนถึงตอนนี้ บุคคลเอกชนที่ซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลได้รับการยกเว้นจากภาษีกำไรจากทุน ในขณะที่ผู้ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจไม่ได้รับการยกเว้น

สวิตเซอร์แลนด์ ที่ใจกลางของยุโรปและเป็นบ้านของ Crypto Valley แม้ว่าจะไม่ใช่สมาชิกของสหภาพยุโรป แต่จัดประเภทนักลงทุนแตกต่างกัน ขึ้นอยู่กับสถานะของพวกเขา ผู้ค้าแบบ "ส่วนตัว" รายบุคคลได้รับการยกเว้นจากหน้าที่ในการจ่ายภาษีกำไรจากทุนจากการขายสกุลเงินดิจิทัล

อย่างไรก็ตาม พวกเขาอยู่ภายใต้ภาษีความมั่งคั่งจากการถือครองของพวกเขา รวมถึงภาษีจากรายได้จาก staking และ mining นักลงทุนมืออาชีพมีหน้าที่จ่ายภาษีเงินได้จากกำไรทั้งหมด

ที่อื่นในละแวกใกล้เคียง จอร์เจียไม่เก็บทั้งภาษีกำไรจากทุนและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกำไรการซื้อขายจากบุคคล เนื่องจากรายได้ประเภทนี้โดยทั่วไปถือว่าเป็นแหล่งต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม รายได้จาก mining ถือว่าเป็นในประเทศและอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ 20%

ค่าตอบแทนสกุลเงินดิจิทัลที่ได้รับโดยฟรีแลนซ์หรือพนักงานถูกมองว่าเป็นรายได้ปกติและเก็บภาษีตามนั้น แม้ว่าการลงทะเบียนอย่างง่ายในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลจะรับประกันการปฏิบัติพิเศษ โดยเรียกเก็บเพียง 1% จากการหมุนเวียนรายปีสูงสุด 500,000 ลารี (ประมาณ $185,000)

ประเทศเอเชียนำในแง่ของการเก็บภาษีที่เป็นมิตรกับคริปโต

เอเชียในขณะนี้เป็นบ้านของปลายทางที่เป็นมิตรกับภาษีจำนวนหนึ่ง ตัวอย่างเช่น ภาษีเงินได้และภาษีกำไรจากทุนสำหรับนักลงทุนรายบุคคลถูกกำหนดไว้ที่ 0% ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE) ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของศูนย์กลางคริปโต ดูไบ การขุดไม่ถูกเก็บภาษี เว้นแต่เป็นกิจกรรมเชิงพาณิชย์ เมื่อภาษีนิติบุคคลจะนำมาใช้

ที่อีกด้านหนึ่งของทวีปที่กว้างใหญ่ ในฮ่องกง การลงทุนคริปโตระยะยาวของบุคคลไม่ถูกเก็บภาษี แต่การซื้อขายบ่อยครั้งที่มีลักษณะของธุรกิจจะถูกเก็บ มีการเรียกเก็บสูงสุด 17% ในกรณีนี้ รายได้คริปโตที่ได้รับในรูปแบบของเงินเดือน การชำระเงิน และรางวัลก็ต้องเสียภาษีด้วย

การเก็บภาษีคริปโตปฏิบัติตามหลักการที่คล้ายกันในสิงคโปร์และมาเลเซีย ที่การซื้อ การถือครอง และการขายสินทรัพย์ดิจิทัลในกรณีของการลงทุนระยะยาวของแต่ละบุคคลเป็นเหตุการณ์ที่ไม่ต้องเสียภาษี ในขณะที่การรับคริปโตเป็นรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจถูกเก็บภาษี

ไทยกำลังดึงดูดนักลงทุนคริปโตและผู้ที่เกี่ยวข้องในอุตสาหกรรมจำนวนมากขึ้นด้วยระบบภาษีที่เป็นมิตรกับคริปโต ในปีนี้ ประเทศได้แนะนำการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลาห้าปีสำหรับกำไรจากการซื้อขายเหรียญและโทเค็น

อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ใช้ได้เฉพาะกับธุรกรรมที่ดำเนินการผ่านแพลตฟอร์มในประเทศ ตลาดแลกเปลี่ยน หรือโบรกเกอร์ที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ของไทย กำไรที่สร้างขึ้นบนแพลตฟอร์มต่างประเทศและแบบกระจายอำนาจหรือได้มาจากการซื้อขายแบบเพียร์ทูเพียร์ไม่ครอบคลุม

การยกเว้นไม่ใช้กับแหล่งรายได้คริปโตอื่นๆ เช่นกัน เช่น ผลตอบแทนจากการให้กู้ยืมคริปโต ดอกเบี้ยจากเงินฝาก และกำไรจากตราสารอนุพันธ์ ในกรณีเหล่านี้ อัตราก้าวหน้าสามารถถึงสูงสุด 35%

ผู้ถือวีซ่าผู้พำนักระยะยาว (LTR) ของไทย รวมถึงผู้ที่อยู่ในหมวดหมู่ "มืออาชีพทำงานจากไทย" ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแม้ว่ารายได้ของพวกเขาจะมาจากต่างประเทศ เมื่อถูกโอนไปยังสถานที่ซื้อขายในไทย

สวรรค์ภาษีคริปโตที่แปลกใหม่ที่สุดคือที่ไหน?

ในบรรดาประเทศในทวีปอเมริกา เอลซัลวาดอร์เสนอประสบการณ์ปลอดภาษีเกี่ยวกับกำไรจากทุนแก่ทั้งผู้พำนักและนักลงทุนต่างชาติ ประเทศซึ่งยอมรับ Bitcoin เป็นสกุลเงินที่ชอบด้วยกฎหมาย ไม่เก็บภาษีรายได้คริปโต รวมถึงจาก mining หรือ staking หากไม่ได้เกิดจากกิจกรรมทางธุรกิจ

ผู้อยู่อาศัยของดินแดนเปอร์โตริโกของสหรัฐอเมริกาสามารถพึ่งพาอัตราภาษีกำไรจากทุน 0% แต่เฉพาะกับกำไรที่เกิดขึ้นหลังจากการจัดตั้งที่พำนักบนเกาะ ยิ่งไปกว่านั้น พวกเขาไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีรัฐบาลกลางสหรัฐฯ จากรายได้ที่มาจากท้องถิ่น

ดินแดนโพ้นทะเลของอังกฤษสามแห่ง – คือ เบอร์มิวดา หมู่เกาะเคย์แมน และหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน – เติมเต็มภาพสวรรค์ภาษีในภูมิภาคอเมริกาที่กว้างขึ้น ในทั้งหมดนั้น กิจกรรมคริปโตเช่นการซื้อ การถือครอง และการขายสินทรัพย์คริปโตเพื่อกำไรได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้หรือภาษีกำไรจากทุน

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎภาษีคริปโตที่ใช้บังคับในพื้นที่ของคุณจากคู่มือภาษีคริปโตทั่วโลก 2026 ฉบับสมบูรณ์ของ Cryptopolitan

เข้าร่วม Bybit ตอนนี้และรับโบนัส $50 ในไม่กี่นาที