สวรรค์ภาษีคริปโต – ยังมีอยู่ในยุโรปหรือไม่?

การจัดเก็บภาษีคริปโทเคอร์เรนซีเป็นเรื่องของการตัดสินใจทางการเมือง ดังนั้นจึงเป็นเรื่องที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา และแม้ว่าความรู้สึกทั่วไปอาจเป็นว่ารายชื่อสวรรค์ภาษีคริปโตกำลังหดตัว แต่เหตุผลทางเศรษฐกิจ แม้จะไม่ค่อยพบเห็นอีกต่อไป ก็ยังคงมีอิทธิพลเหนือกว่าในเมืองหลวงของยุโรปและที่อื่นๆ

ก่อนถึงวันส่งท้ายปีเก่า เมื่อเวลาเหมาะสมสำหรับการตัดสินใจที่ถูกต้อง เจ้าของเหรียญทั่วทวีปเก่าเตรียมพร้อมสำหรับสิ่งที่ดูเหมือนจะหลีกเลี่ยงไม่ได้ – การจัดเก็บภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพิจารณาจากการบังคับใช้กฎใหม่ของสหภาพยุโรปสำหรับตลาดที่มีผลกระทบต่อพื้นที่นี้ด้วย

ฤดูกาลยื่นภาษีครั้งต่อไปกำลังจะเริ่มต้นขึ้นในไม่ช้าในหลายประเทศ และในขณะที่ผู้ที่ชื่นชอบคริปโตส่วนใหญ่จะต้องแบ่งส่วนหนึ่งของความมั่งคั่งของตน แต่บางคนก็จะไม่ต้อง

สถานการณ์หลังยังคงถูกกฎหมายโดยสมบูรณ์ในเขตอำนาจศาลบางแห่ง เนื่องจากหลายประเทศในยุโรปและทั่วโลกตระหนักถึงประโยชน์ของการมี Bitcoin ในระบบของตนโดยไม่เก็บภาษีมากเกินไป

ก่อนอื่น – คริปโตถูกเก็บภาษีอย่างไร?

การจัดเก็บภาษีของคริปโตขึ้นอยู่กับวิธีที่มันถูกปฏิบัติ แม้ว่ามันไม่น่าจะได้รับการยอมรับว่าเป็นเงินหรือสกุลเงิน แต่มักจะถูกยอมรับว่าเป็นสินทรัพย์ทุนหรือทรัพย์สิน บางครั้งใช้สำหรับการชำระเงินและค่าตอบแทน

สำหรับบุคคล มีภาษีหลักสองประเภท – ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีกำไรจากการขาย เงินเดือน รางวัลจากการ staking และ mining รวมถึงดอกเบี้ยที่ได้รับมักจะอยู่ภายใต้ประเภทแรก

การขายเหรียญเพื่อเงินเฟียต และการแลกเปลี่ยนคริปโตในบางกรณี ตกอยู่ในประเภทที่สอง สิ่งเดียวกันนี้ใช้กับการซื้อที่ทำด้วยคริปโทเคอร์เรนซี ซึ่งเกี่ยวข้องกับการแปลงที่อาจมีกำไร

รายได้และกำไรจากคริปโตที่ถือว่าเกิดจากกิจกรรมทางธุรกิจมักถูกเก็บภาษีเช่นเดียวกัน บริษัทจ่ายภาษีนิติบุคคลและเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีการขาย

การมีถิ่นพำนักถาวร และแม้กระทั่งสัญชาติ เป็นเงื่อนไขสำคัญในการใช้ประโยชน์จากระบบภาษีที่เอื้ออำนวย ซึ่งหมายถึงการใช้เวลาอยู่ในประเทศเป็นจำนวนวันต่อปี โดยทั่วไปประมาณ 180 วัน

ระยะเวลาการถือครองก็มีความสำคัญเช่นกัน เนื่องจากรัฐบาลที่เป็นมิตรกับคริปโตหลายแห่งยกเว้นภาษีสำหรับการลงทุนระยะยาว ในขณะที่เพียงไม่กี่แห่งให้ผลประโยชน์โดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาของความเป็นเจ้าของ

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ชาวยุโรปจะต้องเผชิญกับข้อกำหนดการรายงานภาษีใหม่ภายใต้คำสั่งว่าด้วยความร่วมมือด้านการบริหาร (DAC8) ของสหภาพยุโรป นอกเหนือจากกฎที่เปิดตัวแล้วด้วยกฎหมาย Markets in Crypto Assets (MiCA) ตามรายงานของ Cryptopolitan

ภายใต้กฎระเบียบ ผู้ให้บริการคริปโต เช่น แพลตฟอร์มซื้อขายและโบรกเกอร์ จะต้องรายงานข้อมูลผู้ใช้และธุรกรรมให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษี ซึ่งจะช่วยปรับปรุงการแบ่งปันข้อมูลระหว่างรัฐบาล บริษัทมีเวลาจนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 ในการปฏิบัติตาม

ประเทศในยุโรปไม่กี่ประเทศยังคงให้การยกเว้นภาษีคริปโต

เยอรมนีอาจเป็นตัวอย่างที่รู้จักกันดีที่สุดของยุโรปเกี่ยวกับกฎการถือครอง นักลงทุนในสหพันธ์สาธารณรัฐไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรในการซื้อขายสินทรัพย์ดิจิทัลหากขายอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากซื้อ กำไรจากการขายภายใต้ €1,000 จากการขายเหรียญระยะสั้นก็ได้รับการยกเว้นเช่นกัน

แม้จะมีความพยายามหลายครั้งจากฝ่ายการเมืองบางกลุ่มในการยกเลิกผลประโยชน์นี้ ล่าสุดโดยพรรคสีเขียวและพรรคซ้าย แต่มันก็ยังคงอยู่

อย่างไรก็ตาม รายได้ที่เกี่ยวข้องกับคริปโต รวมถึงจากรางวัล staking และ mining ถูกเก็บภาษี และอัตราอาจสูงถึง 45% ตามระดับแบบก้าวหน้าของเยอรมนี ขึ้นอยู่กับรายได้รวมต่อปี

โปรตุเกสเป็นประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอีกประเทศหนึ่งที่งดเว้นจากการเก็บภาษีการลงทุนในคริปโตที่มีอายุหนึ่งปี เคยเป็นหนึ่งในสถานที่ที่เป็นมิตรต่อภาษีที่สุดในสหภาพ แต่ในปี 2023 ลิสบอนกำหนดภาษีแบบเหมา 28% จากกำไรของสินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่า 365 วัน กำไรจากที่เก็บไว้นานกว่ายังคงได้รับการยกเว้น

ในขณะเดียวกัน รายได้ที่เชื่อมโยงกับคริปโทเคอร์เรนซีถูกเก็บภาษี ระหว่าง 14.5% และ 53% ในกรณีของเงินเดือนที่จ่ายเป็นเหรียญดิจิทัล เช่นเดียวกับรายได้จากการขุดหรือการซื้อขายแบบมีอาชีพ รายได้แบบพาสซีฟ รวมถึงรางวัล staking และดอกเบี้ยจากการให้กู้ยืม ถูกเก็บภาษีที่ 28%

มอลตา ซึ่งได้ดึงดูดธุรกิจบล็อกเชนจำนวนมากในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ก็ไม่เก็บภาษีการลงทุนคริปโตระยะยาวเช่นกัน อย่างไรก็ตาม การทำธุรกรรมบ่อยครั้งถือเป็นการซื้อขาย และกำไรจากสิ่งนี้ถูกมองว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจ เก็บภาษีแบบก้าวหน้าสูงถึง 35%

เขตดินแดนของอังกฤษที่เป็นมิตรกับคริปโต คือ ยิบรอลตาร์ ซึ่งไม่ใช่ส่วนหนึ่งของสหภาพยุโรป ไม่เก็บภาษีกำไรจากการถือครอง ขาย หรือซื้อขายสินทรัพย์คริปโต ยกเว้นเมื่อมันเป็นกิจกรรมทางธุรกิจ ซึ่งในกรณีนี้จะมีภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคล

ย้ายไปทางตะวันออก สโลวีเนียที่เคยเป็นมิตรกับคริปโตในอดีตจะเก็บภาษีกำไรจากการขาย 25% จากกำไรที่ทำได้เมื่อขายหรือใช้จ่ายคริปโตในวันที่ 1 มกราคม ประเทศเล็กๆ แห่งนี้กำลังสูญเสียมงกุฎสวรรค์ภาษีคริปโตท่ามกลางการปฏิรูปที่ขับเคลื่อนโดยการดำเนินการตามกฎหมายสหภาพยุโรป

ภาษีใหม่จากกำไรของการขายเหรียญ กำหนดอัตราแบบเหมา 8% จะกระทบนักลงทุนคริปโตในไซปรัส ในวันแรกของปีใหม่เช่นกัน จนถึงตอนนี้ บุคคลส่วนตัวที่ซื้อขายคริปโทเคอร์เรนซีได้รับการยกเว้นจากภาษีกำไรจากการขาย ในขณะที่ผู้ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจไม่ได้รับ

สวิตเซอร์แลนด์ ใจกลางของยุโรปและบ้านของ Crypto Valley แม้จะไม่ใช่สมาชิกของสหภาพยุโรป แต่จัดประเภทนักลงทุนแตกต่างกัน ขึ้นอยู่กับสถานะของพวกเขา ผู้ซื้อขาย "ส่วนตัว" รายบุคคลได้รับการยกเว้นจากหน้าที่ชำระภาษีกำไรจากการขายของคริปโทเคอร์เรนซี

อย่างไรก็ตาม พวกเขาต้องเสียภาษีความมั่งคั่งจากการถือครองของตน รวมถึงภาษีจากรายได้จาก staking และ mining นักลงทุนมืออาชีพมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีเงินได้จากกำไรทั้งหมด

ที่อื่นในละแวกใกล้เคียง จอร์เจียไม่เก็บภาษีกำไรจากการขายหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกำไรการซื้อขายจากบุคคล เนื่องจากรายได้ประเภทนี้โดยทั่วไปถือว่ามาจากแหล่งต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม รายได้จากการขุดถือว่าเป็นรายได้ภายในประเทศและต้องเสียภาษีเงินได้ 20%

ค่าตอบแทนคริปโทเคอร์เรนซีที่ได้รับโดยฟรีแลนซ์หรือพนักงานถือเป็นรายได้ปกติและถูกเก็บภาษีตามนั้น แม้ว่าการจดทะเบียนอย่างง่ายเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลจะรับประกันการปฏิบัติที่พิเศษ โดยเก็บเพียง 1% จากยอดหมุนเวียนประจำปีสูงถึง 500,000 ลารี (ประมาณ $185,000)

ประเทศในเอเชียนำในแง่ของการจัดเก็บภาษีที่เป็นมิตรกับคริปโต

เอเชียขณะนี้เป็นบ้านของปลายทางที่เป็นมิตรต่อภาษีหลายแห่ง ตัวอย่างเช่น ภาษีเงินได้และภาษีกำไรจากการขายสำหรับนักลงทุนรายบุคคลถูกกำหนดไว้ที่ 0% ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE) ซึ่งส่วนหนึ่งคือศูนย์กลางคริปโต ดูไบ การขุดไม่ถูกเก็บภาษี เว้นแต่จะเป็นกิจกรรมเชิงพาณิชย์ ซึ่งภาษีนิติบุคคลจะมีผลบังคับใช้

ในอีกด้านหนึ่งของทวีปที่กว้างใหญ่ ในฮ่องกง การลงทุนคริปโตระยะยาวของบุคคลไม่ถูกเก็บภาษี แต่การซื้อขายบ่อยครั้งที่มีลักษณะของธุรกิจถูกเก็บภาษี สูงถึง 17% ในกรณีนี้ รายได้คริปโตที่ได้รับในรูปแบบของเงินเดือน การชำระเงิน และรางวัลก็ต้องเสียภาษีด้วย

การจัดเก็บภาษีคริปโตเป็นไปตามหลักการที่คล้ายกันในสิงคโปร์และมาเลเซีย ซึ่งการซื้อ ถือครอง และขายสินทรัพย์ดิจิทัลในกรณีของการลงทุนระยะยาวของบุคคลไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่การรับคริปโตเป็นรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจถูกเก็บภาษี

ประเทศไทยกำลังดึงดูดนักลงทุนคริปโตและผู้ที่เกี่ยวข้องในอุตสาหกรรมจำนวนมากขึ้นด้วยระบบภาษีที่เป็นมิตรกับคริปโต ในปีนี้ ประเทศได้แนะนำการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลาห้าปีสำหรับกำไรจากการซื้อขายเหรียญและโทเค็น

อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ใช้ได้เฉพาะกับธุรกรรมที่ดำเนินการผ่านแพลตฟอร์มภายในประเทศ แพลตฟอร์มซื้อขาย หรือโบรกเกอร์ที่ได้รับใบอนุญาตจากคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ก.ล.ต.) กำไรที่สร้างขึ้นบนแพลตฟอร์มต่างประเทศและแบบกระจายอำนาจหรือที่ได้มาจากการซื้อขายแบบเพียร์ทูเพียร์ไม่ได้รับการคุ้มครอง

การยกเว้นไม่ใช้กับแหล่งรายได้คริปโตอื่นๆ เช่นกัน เช่น ผลตอบแทนจากการให้กู้ยืมคริปโต ดอกเบี้ยจากเงินฝาก และกำไรจากเครื่องมือตราสารอนุพันธ์ ในกรณีเหล่านี้ อัตราแบบก้าวหน้าสามารถสูงถึงสูงสุด 35%

ผู้ถือวีซ่าผู้พำนักระยะยาว (LTR) ของประเทศไทย รวมถึงผู้ที่อยู่ในหมวดหมู่ "Work-From-Thailand Professional" ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแม้ว่ารายได้ของพวกเขาจะมาจากแหล่งต่างประเทศ เมื่อมีการโอนไปยังสถานที่ซื้อขายที่ตั้งอยู่ในประเทศไทย

สวรรค์ภาษีคริปโตที่แปลกใหม่ที่สุดคือที่ไหน?

ในบรรดาประเทศในทวีปอเมริกา เอลซัลวาดอร์เสนอประสบการณ์ปลอดภาษีเกี่ยวกับกำไรจากการขายให้กับทั้งผู้มีถิ่นพำนักและนักลงทุนต่างชาติ ประเทศซึ่งยอมรับ Bitcoin เป็นสกุลเงินที่ถูกกฎหมาย ไม่เก็บภาษีรายได้คริปโต รวมถึงจากการขุดหรือ staking หากไม่ได้เกิดจากกิจกรรมทางธุรกิจ

ผู้มีถิ่นพำนักของเปอร์โตริโก เขตดินแดนของสหรัฐฯ สามารถอาศัยอัตราภาษีกำไรจากการขาย 0% ได้ แต่เฉพาะกำไรที่เกิดขึ้นหลังจากการสร้างถิ่นพำนักบนเกาะเท่านั้น ยิ่งไปกว่านั้น พวกเขาไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ จากรายได้ที่มาจากท้องถิ่น

เขตดินแดนโพ้นทะเลของอังกฤษสามแห่ง – ได้แก่ เบอร์มิวดา หมู่เกาะเคย์แมน และหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน – ครบภาพของสวรรค์ภาษีในภูมิภาคอเมริกาที่กว้างขึ้น ในทั้งหมดนี้ กิจกรรมคริปโต เช่น การซื้อ ถือครอง และขายสินทรัพย์คริปโตเพื่อกำไร ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้หรือภาษีกำไรจากการขาย

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎภาษีคริปโตที่บังคับใช้ในพื้นที่ของคุณจาก Global Crypto Tax Guide 2026 ที่ครอบคลุมของ Cryptopolitan

อย่าแค่อ่านข่าวคริปโต เข้าใจมัน สมัครรับจดหมายข่าวของเรา ฟรี