การรีเซ็ต TFSA ของคุณสำหรับปีใหม่

บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSAs) เป็นเครื่องมือภาษีที่มีประโยชน์ซึ่งมีกฎระเบียบที่บางครั้งทำให้แม้แต่ผู้ออมที่มีความรู้มากที่สุดก็สับสน ต่อไปนี้เป็นข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับ TFSA บางประการที่ควรจำไว้สำหรับปีใหม่เพื่อเพิ่มการประหยัดภาษีของคุณให้สูงสุด หลีกเลี่ยงค่าปรับ และใช้ประโยชน์จากบัญชีอย่างมีประสิทธิภาพที่สุด 

วงเงินการสมทบ TFSA ใหม่

ผู้พำนักในแคนาดาทุกคนที่มีอายุ 18 ปีขึ้นไปจะมีวงเงิน TFSA ใหม่ $7,000 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 นี่เป็นวงเงินสูงสุดรายปีติดต่อกัน 3 ปีแล้ว แต่อาจเพิ่มขึ้นเป็น $7,500 ในปี 2027 วงเงิน TFSA ปี 2027 จะได้รับการยืนยันในช่วงปลายปี 2026 

ตั้งแต่ปี 2016 วงเงินสูงสุดรายปีได้เพิ่มขึ้นในอัตรา $500 ตามการปรับค่าที่เชื่อมโยงกับดัชนีราคาผู้บริโภค (CPI) ซึ่งวัดอัตราเงินเฟ้อรายปี 

วงเงิน TFSA สะสม

วงเงิน TFSA สะสมของคุณมีความสำคัญมากกว่าวงเงินสูงสุดรายปี หากคุณพลาดการสมทบเงินในอดีต วงเงิน TFSA ของคุณจะยกไปข้างหน้า โดยมีการเพิ่มวงเงินสูงสุดรายปีเข้ากับวงเงินที่ผ่านมาของคุณ

หากคุณมีอายุ 18 ปีหรือมากกว่าในปี 2009 และเป็นผู้พำนักในแคนาดาตลอดทั้งหมดปีเหล่านั้น วงเงิน TFSA สะสมของคุณจะเป็น $109,000 ณ วันที่ 1 มกราคม 2026 นั่นคือ: หากคุณเกิดในปี 1991 หรือก่อนหน้านั้น เป็นผู้พำนักในแคนาดาตั้งแต่ปี 2009 และไม่เคยสมทบเงินเข้า TFSA คุณอาจมีวงเงินสมทบ TFSA $109,000 ในปี 2026

การถอนเงิน TFSA ปี 2025

การถอนเงิน TFSA ส่งผลต่อวงเงิน TFSA ของคุณ หากคุณถอนเงินในปีที่แล้ว การถอนเงินเหล่านั้นจะถูกเพิ่มเข้าในวงเงิน TFSA ของคุณสำหรับปี 2026 พร้อมกับวงเงินสูงสุดรายปี 

ตัวอย่างเช่น หากคุณถอนเงิน $10,000 จาก TFSA ของคุณในปี 2025 คุณจะมีวงเงินสูงสุดรายปี $7,000 บวกกับวงเงิน TFSA อีก $10,000 รวมเป็นวงเงิน TFSA ใหม่ทั้งหมด $17,000 ในวันที่ 1 มกราคม 2026 

การยืนยันวงเงิน TFSA กับ CRA

คุณสามารถยืนยันวงเงิน TFSA ของคุณกับสำนักงานรายได้แคนาดา (CRA) โดยโทรหาพวกเขาหรือเข้าสู่ระบบบัญชี CRA My Account ออนไลน์ของคุณ อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าข้อมูลมักจะล้าสมัย 

การสมทบและการถอนเงิน TFSA จากปีก่อนหน้าจะถูกรายงานไปยัง CRA ในปีถัดไป แต่อาจไม่ปรากฏจนกระทั่งฤดูใบไม้ผลิหรือหลังจากนั้น ผลก็คือบันทึก TFSA ของ CRA ในช่วงครึ่งแรกของปีอาจไม่ถูกต้อง สิ่งนี้มักนำไปสู่การที่ผู้คนสมทบเงินเกินโดยไม่ตั้งใจเข้าสู่ TFSA ของพวกเขา 

ต้องทำอย่างไรหากคุณสมทบเงินเกิน

หากคุณสมทบเงินเข้า TFSA ของคุณเกินวงเงิน คุณอาจต้องเสียค่าปรับและดอกเบี้ย ค่าปรับคือ 1% ของการสมทบเงินเกินในแต่ละเดือน ตัวอย่างเช่น การสมทบเงินเกิน $10,000 จะมีค่าปรับรายเดือน $100 หรือ $1,200 สำหรับช่วงเวลา 12 เดือนเต็ม ดอกเบี้ยยังถูกนำไปใช้กับค่าปรับ และค่าปรับเท่ากับ 100% ของรายได้หรือกำไรใดๆ ที่เกิดจากการสมทบเงินเกินโดยเจตนา

ผู้ที่ไม่ได้พำนักในแคนาดาไม่สามารถสมทบเงินเข้า TFSA ของพวกเขาขณะอาศัยอยู่ต่างประเทศ ดังนั้นการสมทบเงิน TFSA ของผู้ที่ไม่ได้พำนักจะดึงดูดค่าปรับและดอกเบี้ยด้วยเช่นกัน 

CRA อาจส่งจดหมายให้ความรู้เกี่ยวกับการสมทบเงินเกิน TFSA ของคุณและยกเว้นค่าปรับและดอกเบี้ย แต่คุณไม่ควรพึ่งพามัน 

สรุป: การสมทบเงินเกิน TFSA อาจมีค่าใช้จ่ายสูงมาก ดังนั้นพยายามหลีกเลี่ยงและแก้ไขโดยเร็วที่สุด 

หากคุณสมทบเงินเกิน คุณควรยื่นแบบฟอร์มคืน TFSA (แบบฟอร์ม RC243) ภายในวันที่ 30 มิถุนายนของปีปฏิทินถัดไป CRA อาจแสดงความผ่อนผันโดยยกเว้นหรือยกเลิกภาษีค่าปรับทั้งหมดหรือบางส่วน มีสามเงื่อนไขที่พวกเขาจะพิจารณา:

1. หากภาษีเกิดขึ้นเนื่องจากข้อผิดพลาดที่สมเหตุสมผล
2. ขอบเขตที่ธุรกรรมที่นำไปสู่ภาษีนำไปสู่ภาษีอื่นภายใต้พระราชบัญญัติภาษีเงินได้ด้วย
3. ขอบเขตที่มีการถอนเงินจาก TFSA เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาด

หากคุณไม่เห็นด้วยกับหนังสือแจ้งการประเมิน TFSA คุณมีเวลา 90 วันในการยื่นหนังสือคัดค้าน – พระราชบัญญัติภาษีเงินได้ (แบบฟอร์ม T400A) นี่เป็นวิธีการคัดค้านการประเมินของ CRA อย่างเป็นทางการและขอการทบทวนครั้งที่สอง 

ต้องทำอย่างไรหาก... คุณมีวงเงิน RRSP

หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงและมีวงเงินสมทบ RRSP คุณอาจต้องการพิจารณาการสมทบเงิน RRSP คุณสามารถถอนเงินจาก TFSA ของคุณและใช้เพื่อสมทบเงิน RRSP 

สถานการณ์ที่เป็นประโยชน์ที่สุดในการพิจารณาสิ่งนี้คือหากรายได้ของคุณค่อนข้างสูงในตอนนี้ และคุณคาดว่าจะค่อนข้างต่ำเมื่อเกษียณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณสามารถมอบเงินเพื่อลงทุนในระยะยาว 

ต้องทำอย่างไรหาก... คุณกำลังออมเพื่อซื้อบ้าน

หากเงินออมของคุณมีลักษณะระยะสั้นมากขึ้น และตั้งเป้าไว้สำหรับการซื้อบ้าน คุณควรพิจารณาบัญชีออมทรัพย์บ้านหลังแรก (FHSA) FHSA อนุญาตให้สมทบเงินที่หักลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ออมที่มีสิทธิ์ซึ่งไม่ได้เป็นเจ้าของบ้านในปีปัจจุบันหรือสี่ปีก่อนหน้า 

คุณสามารถสมทบเงิน FHSA รายปี $8,000 และการสมทบเงินตลอดชีวิต $40,000 เช่นเดียวกับ TFSA การถอนเงินอาจปลอดภาษีสำหรับการซื้อบ้านที่มีสิทธิ์—แต่ประโยชน์ของการถอนเงิน TFSA เพื่อสมทบเงินเข้า FHSA คือการหักลดหย่อนภาษี คุณสามารถเปลี่ยนเงินออม TFSA $8,000 เป็นเงินออม FHSA $8,000 ได้อย่างมีประสิทธิภาพ และมีการคืนภาษีตั้งแต่ประมาณ $1,500 ถึงกว่า $4,000 ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและจังหวัดที่พำนักของคุณ 

ต้องทำอย่างไรหาก... สินเชื่อบ้านของคุณต่ออายุในปี 2026

ผู้กู้จำนวนมากกู้สินเชื่อบ้านอัตราคงที่ 5 ปีในปี 2021 เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยลดลงต่ำกว่า 2% หากคุณมีสินเชื่อบ้านที่จะต่ออายุในปี 2026 อัตราของคุณมีแนวโน้มที่จะสูงขึ้นอย่างน้อยสองเท่าจากปี 2021 สิ่งนี้อาจทำให้การชำระเงินรายเดือนของคุณเพิ่มขึ้น และคุณอาจพิจารณาถอนเงิน TFSA เพื่อชำระสินเชื่อบ้านเป็นก้อนหรือเสริมกระแสเงินสดรายเดือนของคุณ 

หากคุณเป็นนักลงทุนที่ระมัดระวังและคุณไม่คาดหวังที่จะได้รับอัตราผลตอบแทนที่สูงกว่าอัตราดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านของคุณ คุณก็ควรพิจารณาการถอนเงิน TFSA ด้วยเช่นกัน เป็นตัวอย่าง อัตราใบรับรองการลงทุนที่รับประกัน (GIC) ใหม่ที่ดีที่สุดอยู่ในช่วง 3% หรือน้อยกว่าสำหรับผู้ที่มี GIC ที่ธนาคาร อัตราสินเชื่อบ้านอยู่ในช่วง 4% 

หากคุณมี $10,000 ใน GIC ที่ 3% คุณจะได้รับดอกเบี้ย $300 ในปีหน้า เปรียบเทียบกัน หากคุณชำระหนี้สินเชื่อบ้าน $10,000 และหลีกเลี่ยงดอกเบี้ย 4% คุณจะประหยัดดอกเบี้ย $400 ในปีหน้า คุณจะแลกดอกเบี้ย $300 เพื่อประหยัดดอกเบี้ย $400 หรือไม่? คุณจะดีกว่า ดังนั้นจำไว้ว่า: TFSA สำหรับนักลงทุนที่ระมัดระวังอาจไม่ใช่ตัวเลือกที่ดีที่สุดหากคุณมีหนี้

อ่านเพิ่มเติมจาก Ask a Planner:

• ฉันควรถือบ้านของฉันในทรัสต์หรือไม่?
• ผลกระทบทางภาษีของการบริจาคคืออะไร?

• การซื้อคืนบำเหน็จบำนาญทำงานอย่างไร?
• โครงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจของ CRA คืออะไร?

โพสต์ การรีเซ็ต TFSA ของคุณสำหรับปีใหม่ ปรากฏครั้งแรกใน MoneySense