आईआरएस क्रिप्टो नियम निवेशकों में चिंता पैदा करते हैं: नए 2025 कर नियम लाखों पर बोझ

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IRS क्रिप्टो नियम निवेशकों में चिंता पैदा करते हैं: नए 2025 कर विनियम लाखों लोगों पर बोझ

वॉशिंगटन, डी.सी. – मार्च 2025. अमेरिकी क्रिप्टोकरेंसी समुदाय में चिंता की एक लहर फैल रही है क्योंकि आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) की नई पारदर्शिता विनियम पूर्ण रूप से प्रभावी हो रहे हैं। परिणामस्वरूप, लाखों डिजिटल संपत्ति निवेशकों को अब एक कठिन प्रशासनिक बोझ और अप्रत्याशित कर देनदारियों के स्पष्ट डर का सामना करना पड़ रहा है। हालिया सर्वेक्षण डेटा से पता चलता है कि आधे से अधिक अमेरिकी क्रिप्टो धारक IRS से अतिरिक्त शुल्क के बारे में चिंतित हैं। यह चिंता सीधे अपडेट किए गए रिपोर्टिंग नियमों से उपजी है जो महत्वपूर्ण अनुपालन जिम्मेदारी व्यक्तिगत करदाताओं पर स्थानांतरित करते हैं।

नए IRS क्रिप्टो नियमों को समझना

मुद्दे का मूल हाल ही में अंतिम रूप दिए गए IRS मार्गदर्शन में निहित है जो डिजिटल संपत्ति लेनदेन के लिए है। ये नियम विभिन्न मध्यस्थों से व्यापक रिपोर्टिंग अनिवार्य करते हैं। हालांकि, सटीक पूंजीगत लाभ गणना की अंतिम जिम्मेदारी निवेशक पर टिकी है। विशेष रूप से, करदाताओं को अब अपने द्वारा बेची या व्यापार की गई प्रत्येक क्रिप्टो संपत्ति के लिए मूल अधिग्रहण लागत, या लागत आधार साबित करना होगा। यह आवश्यकता उन लेनदेन पर भी लागू होती है जो वर्षों पहले ऐसे प्लेटफॉर्म पर निष्पादित किए गए थे जो अब अस्तित्व में नहीं हो सकते हैं। इसलिए, ऐतिहासिक डेटा का दस्तावेजीकरण करने का बोझ पूरी तरह से व्यक्ति पर पड़ता है।

यह नियामक बदलाव क्रिप्टोकरेंसी कराधान के लिए IRS के दृष्टिकोण में एक बड़ी वृद्धि का प्रतिनिधित्व करता है। पहले, मार्गदर्शन अक्सर अस्पष्ट था और प्रवर्तन असंगत था। अब, ढांचा स्पष्ट है। एजेंसी मौजूदा कर क़ानूनों के तहत अपने अधिकार का लाभ उठाकर अधिक पारदर्शिता की मांग कर रही है। उदाहरण के लिए, नियम स्टेकिंग पुरस्कार, हार्ड फोर्क और विकेंद्रीकृत वित्त (DeFi) लेनदेन के उपचार को स्पष्ट करते हैं। परिणामस्वरूप, एक बार ग्रे क्षेत्र में मानी जाने वाली गतिविधियों के अब निश्चित कर निहितार्थ हैं।

निवेशकों पर प्रशासनिक बोझ

व्यावहारिक प्रभाव रिकॉर्ड-कीपिंग और गणना कार्य में महत्वपूर्ण वृद्धि है। एक निवेशक जिसने कई वर्षों में कई एक्सचेंजों में सक्रिय रूप से व्यापार किया है, उसे अब अपने पूरे लेनदेन इतिहास का पुनर्निर्माण करना होगा। इस प्रक्रिया में ट्रैकिंग शामिल है:

• खरीद तिथियां और कीमतें प्रत्येक अधिग्रहीत संपत्ति के लिए।
• निपटान तिथियां और बिक्री मूल्य प्रत्येक बेची या व्यापार की गई संपत्ति के लिए।
• उचित बाजार मूल्य स्टेकिंग या उधार पुरस्कार प्राप्त करने के समय।
• वॉलेट और एक्सचेंजों के बीच स्थानांतरण के रिकॉर्ड।

सही रिकॉर्ड के बिना, निवेशक अपने लाभ की गलत रिपोर्टिंग का जोखिम उठाते हैं। गलत रिपोर्टिंग ऑडिट, जुर्माना और ब्याज शुल्क को ट्रिगर कर सकती है। जटिलता उन लोगों के लिए और बढ़ जाती है जो नॉन-फंजिबल टोकन (NFTs) या क्रॉस-चेन स्वैप में शामिल हैं। प्रत्येक कार्रवाई एक कर योग्य घटना का गठन कर सकती है जिसमें लेनदेन के क्षण सटीक मूल्यांकन की आवश्यकता होती है।

सर्वेक्षण व्यापक भय और भ्रम प्रकट करता है

क्रिप्टो टैक्स सॉफ्टवेयर प्रदाता Awaken Tax द्वारा हाल ही में किए गए एक सर्वेक्षण में बाजार की चिंता को मापा गया है। 1,000 अमेरिकी क्रिप्टोकरेंसी निवेशकों के सर्वेक्षण में पाया गया कि 53% को डर है कि नए नियम IRS से अतिरिक्त कर बिलों का कारण बनेंगे। इसके अलावा, 61% ने बताया कि वे इस बात से भ्रमित महसूस करते हैं कि विनियम उनकी विशिष्ट स्थिति पर कैसे लागू होते हैं। यह डेटा नियामक इरादे और सार्वजनिक समझ के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर को उजागर करता है।

उद्योग विश्लेषक इस भ्रम के कई कारणों की ओर इशारा करते हैं। सबसे पहले, क्रिप्टोकरेंसी पारिस्थितिकी तंत्र स्वाभाविक रूप से जटिल और तेज़ गति वाला है। दूसरा, कई शुरुआती अपनाने वालों ने कम कड़े निरीक्षण की प्रत्याशा में सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड नहीं रखे। अंत में, कर संहिता स्वयं शब्दावली का उपयोग करती है जो हमेशा ब्लॉकचेन प्रौद्योगिकी पर स्पष्ट रूप से मैप नहीं होती है। "ब्रोकर" और "सुरक्षा" जैसे शब्द क्रिप्टो संदर्भ में चल रही कानूनी व्याख्या के अधीन हैं।

क्रिप्टो एक्सचेंज कैसे प्रतिक्रिया कर रहे हैं

इस नए परिदृश्य का सामना करते हुए, प्रमुख क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज उपयोगकर्ताओं की सहायता के लिए उपकरण जारी कर रहे हैं। उदाहरण के लिए, Coinbase ने Forms 1099-MISC और विस्तृत लाभ/हानि रिपोर्ट सहित बेहतर कर दस्तावेज जारी करना शुरू कर दिया है। ये रिपोर्ट उपयोगकर्ताओं को उनकी मूल अधिग्रहण लागत की पहचान करने में मदद करने का लक्ष्य रखती हैं। इसी तरह, Kraken और Gemini जैसे अन्य प्लेटफॉर्म अपनी कर रिपोर्टिंग सुविधाओं का विस्तार कर रहे हैं। वे अधिक सहज डेटा निर्यात प्रदान करने के लिए तीसरे पक्ष के सॉफ्टवेयर प्रदाताओं के साथ एकीकृत हो रहे हैं।

हालांकि, इन उपकरणों की सीमाएं हैं। वे आमतौर पर केवल उन लेनदेन को कवर करते हैं जो उनके अपने प्लेटफॉर्म पर हुए थे। एक निवेशक की पूर्ण कर देयता के लिए सभी वॉलेट, विकेंद्रीकृत एक्सचेंजों (DEXs), और उपयोग किए गए अन्य स्थानों से डेटा एकत्र करने की आवश्यकता होती है। यह विखंडन एक प्रमुख बाधा बना हुआ है। परिणामस्वरूप, समर्पित क्रिप्टो टैक्स सॉफ्टवेयर के लिए बाजार में वृद्धि हुई है। Awaken Tax, CoinTracker, और Koinly जैसी कंपनियां निवेशकों द्वारा स्वचालित समाधान की तलाश करने के कारण साल-दर-साल 200% से अधिक उपयोगकर्ता वृद्धि की रिपोर्ट करती हैं।

लागत आधार रिपोर्टिंग की महत्वपूर्ण भूमिका

निवेशकों और एक्सचेंजों दोनों के लिए केंद्रीय चुनौती लागत आधार रिपोर्टिंग है। लागत आधार कर उद्देश्यों के लिए एक संपत्ति का मूल मूल्य है। इसका उपयोग बिक्री पर पूंजीगत लाभ या हानि निर्धारित करने के लिए किया जाता है। क्रिप्टोकरेंसी के लिए, इसकी गणना असाधारण रूप से कठिन हो सकती है। निवेशकों ने 2017 में एक एक्सचेंज पर Bitcoin खरीदा हो सकता है, इसे एक निजी वॉलेट में स्थानांतरित किया हो सकता है, 2023 में DeFi प्रोटोकॉल में कुछ का उपयोग किया हो सकता है, और 2025 में शेष को बेच दिया हो सकता है। प्रत्येक चरण के लिए मूल्यांकन की आवश्यकता होती है।

IRS कई लेखा विधियों की अनुमति देता है, जैसे कि फर्स्ट-इन-फर्स्ट-आउट (FIFO) या विशिष्ट पहचान। इष्टतम विधि चुनने से किसी के कर बिल में काफी बदलाव आ सकता है। फिर भी, पूर्ण रिकॉर्ड के बिना चुनी गई विधि को साबित करना लगभग असंभव है। यह साक्ष्य आवश्यकता वह है जो विशेषज्ञों द्वारा उद्धृत "महत्वपूर्ण प्रशासनिक बोझ" को सीधे लाखों अमेरिकी क्रिप्टो निवेशकों पर रखती है।

ऐतिहासिक संदर्भ और नियामक समयरेखा

वर्तमान नियम रातोंरात उभरे नहीं हैं। वे एक बहु-वर्षीय नियामक धक्का की परिणति हैं। यात्रा IRS की 2014 की सूचना के साथ शुरू हुई जिसमें वर्चुअल करेंसी को कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति घोषित किया गया था। इसके बाद, 2019 मार्गदर्शन ने अधिक विवरण प्रदान किया लेकिन कई सवाल अनुत्तरित छोड़ दिए। 2021 के इंफ्रास्ट्रक्चर इन्वेस्टमेंट एंड जॉब्स एक्ट ने व्यापक ब्रोकर रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को पेश किया, कार्यान्वयन के लिए 2025 की समय सीमा निर्धारित की।

2023 और 2024 के दौरान, ट्रेजरी विभाग और IRS लंबी नियम बनाने की प्रक्रिया में लगे रहे। उन्होंने उद्योग प्रतिभागियों से हजारों सार्वजनिक टिप्पणियों पर विचार किया। अंतिम नियम पारदर्शिता की आवश्यकता को क्रिप्टो बाजार की परिचालन वास्तविकताओं के साथ संतुलित करने का प्रयास करते हैं। फिर भी, उद्योग में कई लोगों का तर्क है कि अनुपालन समयरेखा बहुत आक्रामक थी। वे दावा करते हैं कि यह डेवलपर्स को आवश्यक बुनियादी ढांचे का निर्माण करने के लिए पर्याप्त समय नहीं देता है, विशेष रूप से विकेंद्रीकृत प्रोटोकॉल के लिए।

व्यापक क्रिप्टो बाजार पर संभावित प्रभाव

व्यक्तिगत करदाताओं से परे, नए IRS क्रिप्टो नियम व्यापक बाजार व्यवहार को प्रभावित कर सकते हैं। कुछ विश्लेषकों का सुझाव है कि बढ़ी हुई कर स्पष्टता संस्थागत अपनाने को प्रोत्साहित कर सकती है। बड़ी वित्तीय फर्मों को पर्याप्त पूंजी प्रतिबद्ध करने से पहले नियामक निश्चितता की आवश्यकता होती है। इसके विपरीत, अनुपालन बोझ आकस्मिक खुदरा निवेशकों को रोक सकता है। कर रिटर्न पर महंगी गलती करने का डर प्रवेश में एक बाधा के रूप में कार्य कर सकता है।

बाजार तरलता के बारे में भी चिंता है। यदि निवेशक जटिल कर गणनाओं के कारण संपत्ति बेचने में अनिच्छुक हो जाते हैं, तो व्यापार मात्रा में कमी आ सकती है। इसके अलावा, नियम क्रिप्टो स्पेस के व्यावसायीकरण को तेज कर सकते हैं। अनौपचारिक, रिकॉर्ड-लाइट निवेश का युग संभवतः समाप्त हो रहा है। भविष्य में भागीदारी के लिए पेशेवर एकाउंटेंट, कर वकीलों और परिष्कृत सॉफ्टवेयर के उपयोग की आवश्यकता तेजी से बढ़ सकती है।

निष्कर्ष

नए IRS क्रिप्टो नियमों का कार्यान्वयन संयुक्त राज्य अमेरिका में डिजिटल संपत्ति अपनाने के लिए एक महत्वपूर्ण क्षण को चिह्नित करता है। जबकि कर पारदर्शिता और अनुपालन को बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किया गया है, विनियमों ने निवेशकों के बीच महत्वपूर्ण चिंता उत्पन्न की है। मुख्य मुद्दा ऐतिहासिक लागत आधार साबित करने का विशाल प्रशासनिक बोझ है, एक कार्य जो अब पूरी तरह से करदाता पर टिका है। एक्सचेंज मदद करने के लिए उपकरण विकसित कर रहे हैं, लेकिन क्रिप्टो पारिस्थितिकी तंत्र की खंडित प्रकृति व्यापक रिपोर्टिंग को एक चुनौती बनाती है। जैसे-जैसे 2025 कर फाइलिंग सीजन नजदीक आ रहा है, क्रिप्टोकरेंसी कराधान के इस जटिल नए परिदृश्य को नेविगेट करने वाले लाखों अमेरिकियों के लिए स्पष्टता, शिक्षा और मजबूत रिकॉर्ड-कीपिंग आवश्यक होगी।

FAQs

Q1: नए IRS क्रिप्टो नियमों के तहत अमेरिकी निवेशक अतिरिक्त करों से डरते क्यों हैं?
प्राथमिक डर क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन के लिए मूल खरीद मूल्य (लागत आधार) साबित करने की कठिनाई से उपजा है, विशेष रूप से पुराने वाले। उचित रिकॉर्ड के बिना, निवेशक लाभ की गलत गणना कर सकते हैं और अनुमानित से अधिक कर का भुगतान कर सकते हैं, संभावित रूप से जुर्माने का सामना कर सकते हैं।

Q2: Coinbase जैसे क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज नए नियमों के साथ निवेशकों की मदद कैसे कर रहे हैं?
एक्सचेंज अधिक विस्तृत कर दस्तावेज जारी कर रहे हैं, जैसे कि लाभ/हानि रिपोर्ट जो अधिग्रहण लागत की पहचान करने में मदद करते हैं। हालांकि, ये रिपोर्ट आमतौर पर केवल अपने स्वयं के प्लेटफॉर्म पर गतिविधि को कवर करती हैं, सभी वॉलेट और विकेंद्रीकृत सेवाओं को नहीं जो एक निवेशक ने उपयोग की हो सकती हैं।

Q3: यदि मुझे वर्षों पहले खरीदी गई क्रिप्टोकरेंसी के रिकॉर्ड नहीं मिल पाते तो क्या होता है?
यदि आप अपने लागत आधार को प्रमाणित नहीं कर सकते हैं, तो IRS इसे शून्य मान सकता है। इसका मतलब है कि आपकी पूरी बिक्री आय को कर योग्य लाभ माना जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप बहुत अधिक कर बिल हो सकता है। कर पेशेवर यथासंभव सटीक रूप से रिकॉर्ड का पुनर्निर्माण करने के लिए ब्लॉकचेन एक्सप्लोरर और एक्सचेंज इतिहास का उपयोग करने की सिफारिश करते हैं।

Q4: क्या नए IRS क्रिप्टो नियम विकेंद्रीकृत वित्त (DeFi) गतिविधियों पर लागू होते हैं?
हां, नियम डिजिटल संपत्ति गतिविधियों की एक विस्तृत श्रृंखला पर लागू होते हैं। स्टेकिंग या लिक्विडिटी पूल के माध्यम से उपज अर्जित करना, हार्ड फोर्क से टोकन प्राप्त करना, या DEX पर टोकन स्वैप करना सभी को आम तौर पर कर योग्य घटनाएं माना जाता है जिन्हें नए मार्गदर्शन के तहत रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है।

Q5: 2025 करों के लिए एक क्रिप्टो निवेशक को सबसे महत्वपूर्ण कार्रवाई क्या करनी चाहिए?
निवेशकों को तुरंत उपयोग किए गए प्रत्येक एक्सचेंज, वॉलेट और प्रोटोकॉल से अपने सभी लेनदेन डेटा को एकत्र करना शुरू करना चाहिए। सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करने और IRS ऑडिट के जोखिम को कम करने के लिए इस डेटा को आयात और वर्गीकृत करने के लिए एक समर्पित क्रिप्टो टैक्स सॉफ्टवेयर प्लेटफॉर्म का उपयोग करना अत्यधिक अनुशंसित है।

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