มี 401(k) มูลค่า 1.8 ล้านดอลลาร์และกำลังจะรับ Social Security? ถอนเงินให้หมดก่อนอายุ 70 เพื่อหลีกเลี่ยงกับดัก IRMAA

โพสต์ 401(k) มูลค่า 1.8 ล้านดอลลาร์และประกันสังคมกำลังจะมาถึง? ถอนเงินออกก่อนอายุ 70 เพื่อหลีกเลี่ยงกำแพง IRMAA ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.

คู่สามีภรรยาอายุ 64 ปีที่มีเงิน 1.8 ล้านดอลลาร์อยู่ใน 401(k) แบบดั้งเดิมเดินเข้าประชุมวางแผนโดยเชื่อมั่นว่าควรรับประกันสังคมเมื่อถึงอายุเกษียณเต็มรูปแบบและปล่อยให้พอร์ตโฟลิโอเติบโตต่อไป แต่ที่ปรึกษาโต้แย้ง: รับช้าลง ถอนเงินจาก 401(k) ก่อน คณิตศาสตร์เบื้องหลังลำดับที่ดูขัดกับสัญชาตญาณนี้คือสิ่งที่ผู้มีรายได้สูงกำลังใช้อย่างเงียบๆ เพื่อหลีกเลี่ยงโครงสร้างเบี้ยประกัน Medicare ที่ลงโทษผู้ที่รอ

กับดักคือเรื่องของเวลา การแจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) สำหรับยอดเงินก่อนหักภาษีที่มากกว่า 2 ล้านดอลลาร์ บวกกับเช็คประกันสังคมสองใบเมื่ออายุเกษียณเต็มรูปแบบ จะทำให้รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) เกิน 218,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วมกัน นั่นคือเกณฑ์ IRMAA แรก หากข้ามเส้นนั้น Medicare Part B จะกระโดดจาก 202.90 ดอลลาร์ต่อคนต่อเดือนเป็น 284.10 ดอลลาร์ บวกค่าธรรมเนียมเพิ่ม Part D อีก 14.50 ดอลลาร์ สำหรับคู่สามีภรรยา นั่นคือประมาณ 2,300 ดอลลาร์ต่อปีในค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่เกิดจาก MAGI เกินเส้นแค่หนึ่งดอลลาร์

ทำไมช่วงเวลาก่อนรับประกันสังคมจึงสำคัญที่สุด

กลยุทธ์นี้ใช้ช่องว่างระหว่างการเกษียณก่อนกำหนดและการรับประกันสังคมเมื่ออายุ 70 ปี เพื่อถอนเงินจาก 401(k) ในอัตราภาษีที่ควบคุมได้ วงเล็บภาษีปี 2026 สำหรับการยื่นภาษีร่วมกันในฐานะคู่สมรสอยู่ที่ 22% สำหรับรายได้เกิน 100,800 ดอลลาร์ และ 24% สำหรับรายได้เกิน 211,400 ดอลลาร์ การหักลดหย่อนมาตรฐานอยู่ที่ 32,200 ดอลลาร์ ซึ่งหมายความว่าคู่สามีภรรยาสามารถถอนเงินประมาณ 185,800 ดอลลาร์จาก 401(k) แบบดั้งเดิม รายงาน MAGI ประมาณ 218,000 ดอลลาร์ และยังคงอยู่ที่ขอบของระดับ IRMAA แรกในขณะที่อยู่ในวงเล็บ 24%

ทำเช่นนี้เป็นเวลาหกปีตั้งแต่อายุ 64 ถึง 70 ปี และยอดเงินก่อนหักภาษีจะลดลงมากกว่า 1 ล้านดอลลาร์จากการถอนเงินรวม RMD ในอนาคตซึ่งใช้ตาราง IRS Uniform Lifetime Table เริ่มตั้งแต่อายุ 73 ปี จะลดลงตามสัดส่วน ยอดเงิน 2.5 ล้านดอลลาร์ที่ไม่ได้ถอนออกจะสร้าง RMD ปีแรกใกล้ 94,000 ดอลลาร์ ในขณะที่ยอดเงิน 1.4 ล้านดอลลาร์จะสร้าง RMD ใกล้ 53,000 ดอลลาร์ ความแตกต่างนี้คือสิ่งที่ทำให้คู่สามีภรรยาอยู่ต่ำกว่าเส้น IRMAA หนึ่งทศวรรษต่อมา เมื่อประกันสังคมและ RMD ทั้งสองส่วนกระทบแบบแสดงรายการภาษี

การรับช้ากว่ากำหนดช่วยจ่ายค่าภาษี

การเลื่อนการรับประกันสังคมจากอายุเกษียณเต็มรูปแบบที่ 67 ปีไปเป็น 70 ปี จะเพิ่มสิทธิประโยชน์ 8% ต่อปี ซึ่งเพิ่มขึ้น 24% ก่อนการปรับ COLA บวกกับ COLA ปี 2026 ที่ 2.8% และการปรับดัชนีที่ตามมา คู่สามีภรรยาที่คาดว่าจะได้รับ 4,000 ดอลลาร์ต่อเดือนต่อคนที่อายุ 67 ปี จะได้รับใกล้ 5,200 ดอลลาร์ต่อเดือนต่อคนที่อายุ 70 ปีในมูลค่าที่ปรับตามอัตราเงินเฟ้อ สิทธิประโยชน์พื้นฐานที่สูงขึ้นนี้ยังเป็นสิทธิประโยชน์สำหรับผู้รอดชีวิตด้วย การถอนเงินก่อนหักภาษีในช่วงนั้นช่วยซื้อเงินรายปีสำหรับคู่สมรสและผู้รอดชีวิตที่มากขึ้นในราคาที่ถูกกว่า

บทลงโทษสำหรับการคำนวณผิดนั้นมีตัวเลขชัดเจน คู่สามีภรรยาที่ RMD และประกันสังคมรวมกันทำให้ MAGI เกิน 274,000 ดอลลาร์ จะต้องเผชิญกับ Part B ที่ 405.80 ดอลลาร์ต่อคน หรือประมาณ 4,870 ดอลลาร์ต่อปีในค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมเพียงอย่างเดียว หากเกิน 342,000 ดอลลาร์ เบี้ยประกันจะเพิ่มขึ้นเป็น 527.50 ดอลลาร์ต่อคน เนื่องจาก IRMAA ใช้การมองย้อนหลังสองปี ค่าธรรมเนียมที่เกิดขึ้นเมื่ออายุ 73 ปี จะสะท้อนรายได้ที่รายงานเมื่ออายุ 71 ปี การวางแผนต้องเริ่มต้นก่อนที่ใบแจ้งหนี้จะมาถึง

สิ่งนี้ดูเป็นอย่างไรในทางปฏิบัติ

สามขั้นตอนที่แยกกลยุทธ์นี้ออกจากคำแนะนำการถอนเงินทั่วไป:

1. ทำแผนที่ MAGI กับเกณฑ์ระดับแรกที่ 218,000 ดอลลาร์สำหรับทุกปีระหว่างการสมัคร Medicare เมื่ออายุ 65 ปีถึงอายุ 73 ปี รวมรายได้จากบัญชีนายหน้าที่ต้องเสียภาษีด้วย เนื่องจากกำไรจากทุนและเงินปันผลนับรวมใน IRMAA
2. กำหนดขนาดการถอนเงินจาก 401(k) แต่ละครั้งให้เต็มวงเล็บ 24% โดยไม่ข้ามเส้น IRMAA จากนั้นจัดทำการคาดการณ์คู่ขนานที่เพิ่มการแปลง Roth สำหรับพื้นที่ว่างที่เหลืออยู่ การแปลงที่ทำเมื่ออายุ 65 ปีจะลดตัวหารของ RMD ในอนาคตในลักษณะเดียวกับการถอนเงินโดยตรง โดยไม่บังคับให้เงินสดออกจากที่พักพิงที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษี
3. ล็อคการรับประกันสังคมไว้ที่อายุ 70 ปี เว้นแต่สมมติฐานด้านสุขภาพหรืออายุขัยจะเปลี่ยนแปลง เครดิตเกษียณล่าช้า 24% ที่ใช้กับสิทธิประโยชน์ที่มากกว่าในสองคน คือเช็คของผู้รอดชีวิต

คู่สามีภรรยาที่ใช้ลำดับนี้กำลังตระหนักว่าการโอนเงินประกันสังคมประจำปีมูลค่า 1,629.6 พันล้านดอลลาร์ที่ไหลผ่านระบบในขณะนี้มีการปรับตามอัตราเงินเฟ้อ ในขณะที่วงเล็บ IRMAA ปรับตัวช้ากว่า การใช้จ่ายเงินจาก 401(k) ก่อนจะเปลี่ยนเงินดอลลาร์ที่ถูกเก็บภาษีหนักที่สุดให้กลายเป็นเงินดอลลาร์ที่ถูกที่สุด

โพสต์ 401(k) มูลค่า 1.8 ล้านดอลลาร์และประกันสังคมกำลังจะมาถึง? ถอนเงินออกก่อนอายุ 70 เพื่อหลีกเลี่ยงกำแพง IRMAA ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.